Расчет бухгалтерии Распределены и списаны по назначению общепроизводственные расходы (приложение 6):

339
679

20А
20Б

16
120 30.03 Расчет бухгалтерии
Распределены и списаны по назначению общепроизводственные расходы (приложение 6):
– на себестоимость изделия А
– на себестоимость изделия Б
Итого

156
122
278

20А
20Б

25
121 30.03 Расчет бухгалтерии
Для II задания:
Распределены и списаны по назначению общехозяйственные расходы (приложение 7):
– на изделие А
– на изделие Б
Итого

19928
19929
39857

90А
90Б

26
122 30.03 Расчет бухгалтерии
начислены проценты за первый месяц пользования кредитом банка (приложение 11): 2038 91.2 66
123 30.03 Выписка из расчетного счета за 31 марта
Начислены банком проценты по текущему депозиту предприятия за I квартал 20__ г. 500 55 91.1
124 30.03 Расчет бухгалтерии
Списываются расходы по продаже продукции (полностью):
– на изделие А
– на изделие Б
(приложение 10)

1500
1500

90А
90Б

44
44
125 30.03 Расчет бухгалтерии
Определяется и списывается результат от продажи продукции:
– по изделию А
– по изделию Б

56572
50571

90А
90Б

99
99
126 30.03 Расчет бухгалтерии
Определяется и списывается сальдо по счету 91 1538 99 91.9

Приложение 1
Расчет процента отклонений фактической себестоимости от учетной стоимости пиломатериалов за январь
Показатели Учетная стоимость Отклонения фактическая себестоимость
Основные материалы (10.1)
остаток на нач. месяца
поступило за месяц
47000
96000
760
6000
47760
102000
Итого 143000 6760 149760
Процент отклонений
0,047

Приложение 2
Ведомость списания отклонений фактической себестоимоcти
от учетной стоимости
Направление использования материалов В дебет
счетов С кредита счета 16 (расход)

Учетная стоимость Отклонения Фактическая себестоимость

% сумма
Оконный блок
(изд. А) 20А 34000 0,047 1598 35598
Дверное полотно
(изд. Б) 20Б 45000 0,047 2115 47115
Исправление брака 28 600 0,047 28 628
Всего
79600
3741 83341
сальдо
63400
3019 66419

Расчет процента отклонений фактической себестоимости от учетной стоимости фурнитуры за январь
Показатели Учетная стоимость Отклонения фактическая себестоимость
Основные материалы (10.1)
остаток на нач. месяца
поступило за месяц
–
30000
–
400

30400
Итого 30000 400 30400
Процент отклонений
0,013

Приложение 2
Ведомость списания отклонений фактической себестоимоcти
от учетной стоимости
Направление использования материалов В дебет
счетов С кредита счета 16 (расход)

Учетная стоимость Отклонения Фактическая себестоимость

% сумма
Оконный блок
(изд. А) 20А 2400 0,013 32 2432
Дверное полотно
(изд. Б) 20Б 1250 0,013 17 1267
Исправление брака 28 –
– –
Всего
3650
49 3699
сальдо
26350
351 26701

Приложение 1
Расчет процента отклонений фактической себестоимости от учетной стоимости пиломатериалов за февраль
Показатели Учетная стоимость Отклонения фактическая себестоимость
Основные материалы (10.1)
остаток на нач. месяца
поступило за месяц
63400
3019

66419
Итого

Процент отклонений

Приложение 2
Ведомость списания отклонений фактической себестоимоcти
от учетной стоимости
Направление использования материалов В дебет
счетов С кредита счета 16 (расход)

Учетная стоимость Отклонения Фактическая себестоимость

% сумма
Оконный блок
(изд. А) 20А

Дверное полотно
(изд. Б) 20Б

Исправление брака 28

Всего

сальдо

Расчет процента отклонений фактической себестоимости от учетной стоимости фурнитуры за февраль
Показатели Учетная стоимость Отклонения фактическая себестоимость
Основные материалы (10.1)
остаток на нач. месяца
поступило за месяц
26350

351

26701

Итого

Процент отклонений

Приложение 2
Ведомость списания отклонений фактической себестоимоcти
от учетной стоимости
Направление использования материалов В дебет
счетов С кредита счета 16 (расход)

Учетная стоимость Отклонения Фактическая себестоимость

% сумма
Оконный блок
(изд. А) 20А

Дверное полотно
(изд. Б) 20Б

Исправление брака 28

Всего

сальдо

Приложение 1
Расчет процента отклонений фактической себестоимости от учетной стоимости пиломатериалов за март
Показатели Учетная стоимость Отклонения фактическая себестоимость
Основные материалы (10.1)
остаток на нач. месяца
поступило за месяц

Итого

Процент отклонений

Приложение 2
Ведомость списания отклонений фактической себестоимоcти
от учетной стоимости
Направление использования материалов В дебет
счетов С кредита счета 16 (расход)

Учетная стоимость Отклонения Фактическая себестоимость

% сумма
Оконный блок
(изд. А) 20А

Дверное полотно
(изд. Б) 20Б

Исправление брака 28

Всего

сальдо

Расчет процента отклонений фактической себестоимости от учетной стоимости фурнитуры за март
Показатели Учетная стоимость Отклонения фактическая себестоимость
Основные материалы (10.1)
остаток на нач. месяца
поступило за месяц

Итого

Процент отклонений

Приложение 2
Ведомость списания отклонений фактической себестоимоcти
от учетной стоимости
Направление использования материалов В дебет
счетов С кредита счета 16 (расход)

Учетная стоимость Отклонения Фактическая себестоимость

% сумма
Оконный блок
(изд. А) 20А

Дверное полотно
(изд. Б) 20Б

Исправление брака 28

Всего

сальдо

Приложение 3
Расчетная ведомость за январь
№ п/п Ф.И.О. Сальдо на начало месяца Оклад По нарядам доп. выплаты Итого
Начислено

Д-т К-т

больничные др.
А Б 1 2 3 4 5 6 7
1 Баранов Р.А.
8400 10000

10000
2 Губарева Л.М.
6200 8000

8000
3 Лазаренко В.З.
3600 5000

5000
4 Маслов В.М.
2040 4000

4000
5 Андреев С.К.
1440
1200

1200
6 Антонов К.Р.
1660
1200

1200
7 Захаров В.И.
1920
1200

1200
8 Луговой В.Р.
1780
1200

1200
9 Макарьев В.И.
1780
1200

1200
10 Николаев А.Г.
1880
1200

1200
11 Петров О.С.
2040
1200

1200
12 Плотников В.С.
2020
1200

1200
13 Розов М.Н.
Б.Н.
1820
1200

1200
14 Соболев К.К.
1960
1200

1200
15 Тишкович Л.М
2040
1200

1200
16 Юсупов А.Г.
1440
1200

1200
17 Яковлев И.А.
1820
1200

1200
18 Яхонтов
2080
1200

1200
Итого
45920 27000 16800

43800

Продолжение
№
п/п Удержания Выдано за прошлый месяц Сальдо на конец месяца

НДФЛ алименты За брак
Д-т К-т
А 8 9 10 11 12 13
1 1092

8400
8908
2 910

6200
7090
3 442

3600
4558
4 390 903
2040
2707
5 26

1440
1174
6 –

1660
1200
7 26

1920
1174
8 –

1780
1200
9 –

1780
1200
10 26

1880
1174
11 26

2040
1174
12 –

2020
1200
13 26
200 1820
974
14 26

1960
1174
15 –

2040
1200
16 –

1440
1200
17 –

1820
1200
18 26

2080
1174
Итого 3016 903 200 45920
39681
Примечание: стандартные вычеты взяты за 2006 год 400 руб. на работника и 600 на иждивенцев, исходя из того, что МРОТ в 2006 году 1200 руб.

Приложение 4
Ведомость распределения заработной платы и отчислений
на социальные нужды за январь
В дебет счетов Начислено
заработной
платы Отчисления на социальные нужды

В ФСС
(2,9%) в ПФ
(22%) в ФОМС
(5,1%) Итого
20А оконный блок
20Б
дверное полотно 8400

7200 243,6

208,8 1848

1584 428,4

367,2 2520

2160
Итого 13600 452,4 3432 795,6 4080
26
28 27000
1200 783
34,8 5940
264 1377
61,2 8100
360
Всего 43800 1270,2 9636 2233,8 13140

Приложение 5
Ведомость начисления амортизации основных средств за январь 200__ г.

Основные средства Шифр Норма
амортизации На 1 января На 1 февраля

первонач.
ст-ть накопл.
ам-ция за
январь накопл. ам-ция
Станок деревообрабатывающий полуавтоматический 41001 0,58 36000 35720 209 209
Станок деревообрабатывающий полуавтоматический с ЧПУ 41003 0,58 48000 2784 278 3062
Итого производство

487
Персональный компьютер 48008 0,83 56000 4648 465 5113
Ксерокс 44804 1,04 40000 2080 416 2496
Итого общехозяйственные

881
Всего

180000 45232 1368 10880

Приложение 6
Ведомость распределения амортизации основных средств производственного назначения за январь
Счет Отработано часов производственными рабочими, ч. Коэфф.
распред. Сумма начисленной амортизации, руб.
20А
20Б 100
75
278
209
Итого 175 2,78 487

Приложение 7

для II задания
Ведомость распределения общехозяйственных расходов за январь
Счет Объем выручки от продаж, руб. Коэфф.
распред. Общехозяйственные расходы, руб.
90А
90Б 94400
88500
22465
21060
Итого 182900 0,238 43525

Приложение 8

для II задания
Калькуляция производственной себестоимости оконных блоков
За январь
Выпуск __30________(шт.).
Производственная себестоимость одного изделия ____1899,67___(руб.)

Статьи затрат НЗП на начало месяца Затраты за месяц (оборот по дебету 20А (20Б)) НЗП на конец месяца Фактическая производственная себестоимость выпуска
Материалы
Основная
заработная плата производст.
рабочих
3.Отчисления на соц. нужды
4. Общепроизв. Расходы
5. прочие 980

1000
384

30 44830

8400
2520

278
1988 1720

1200

428
72 44090

8200

2476
236
1988
Итого производств. себестоимость 2394 58016 3420 56990

Калькуляция производственной себестоимости
дверного полотна за январь
Выпуск ______25____(шт.).
Производственная себестоимость одного изделия ___2525,08___(руб.)

Статьи затрат НЗП на начало месяца Затраты за месяц (оборот по дебету 20А (20Б)) НЗП на конец месяца Фактическая производственная себестоимость выпуска
Материалы
Основная
заработная плата производст.
рабочих
3.Отчисления на соц. нужды
4. Общепроизв. расходы 920

600
230

38 55582

7200

2160
209 1780

1400

498
134 54722

6400

1892
113
Итого производств. себестоимость 1788 65151 3812 63127

Приложение 9

Приложение 10
Ведомость распределения коммерческих расходов за январь
Счет Объем выручки от продаж, руб. Коэфф.
распред. Коммерческие расходы, руб.
90А
90Б 94400
88500
1548
1452
Итого 182900 0,016 3000

Расчетная ведомость за февраль
№ п/п Ф.И.О. Сальдо на начало месяца Оклад По нарядам доп. выплаты Итого
Начислено

Д-т К-т

больничные др.
А Б 1 2 3 4 5 6 7
1 Баранов Р.А.
8908 10000

10000
2 Губарева Л.М.
7090 8000

8000
3 Лазаренко В.З.
4558 5000

5000
4 Маслов В.М.
2707 4000

4000
5 Андреев С.К.
1174
4000 600
4600
6 Антонов К.Р.
1200
3000

3000
7 Захаров В.И.
1174
3600

3600
8 Луговой В.Р.
1200
4200

4200
9 Макарьев В.И.
1200
2800

2800
10 Николаев А.Г.
1174
3800

3800
11 Петров О.С.
1174
3400

3400
12 Плотников В.С.
1200
–

–
13 Розов М.Н.
Б.Н.
974
3600 400
4000
14 Соболев К.К.
1174
3200

3200
15 Тишкович Л.М
1200
4000

4000
16 Юсупов А.Г.
1200
2000

2000
17 Яковлев И.А.
1200
2600

2600
18 Яхонтов
1174
4200

4200
Итого
39681
71400 1000
72400

Продолжение
№
п/п Удержания Выдано за прошлый месяц Сальдо на конец месяца

НДФЛ алименты За брак
Д-т К-т
А 8 9 10 11 12 13
1 1092

8908
8908
2 910

7090
7090
3 442

4558
4558
4 390 903
2707
2707
5 468

1174
4132
6 182

1200
2818
7 338

1174
3262
8 260

1200
3940
9 156

1200
2644
10 364

1174
3436
11 312

1174
3088
12 –

1200
0
13 390

974
3610
14 286

1174
2914
15 312

1200
3688
16 52

1200
1948
17 130

1200
2470
18 416

1174
3784
Итого 6500 903
39681
64997
Примечание: стандартные вычеты взяты за 2006 год 400 руб. на работника и 600 на иждивенцев, исходя из того, что МРОТ в 2006 году 1200 руб.

Приложение 4
Ведомость распределения заработной платы и отчислений
на социальные нужды за февраль
В дебет счетов Начислено
заработной
платы Отчисления на социальные нужды

В ФСС
(2,9%) в ПФ
(22%) в ФОМС
(5,1%) Итого
20А оконный блок

27800 806,2 6116 1417,8 8340
20Б
дверное полотно

16600 481,4 3652 846,6 4980
Итого 44400 1287,6 9768 2264,4 13320
26 27000 783 5940 1377 8100
Всего 71400 2070,6 15708 3641,4 21420

Приложение 5
Ведомость начисления амортизации основных средств за февраль 200__ г.

Основные средства Шифр Норма
амортизации На 1 февраля На 1 марта

первонач.
ст-ть накопл.
ам-ция за
февраль накопл. ам-ция
Станок деревообрабатывающий полуавтоматический 41001 0,58 36000 209 209
Станок деревообрабатывающий полуавтоматический с ЧПУ 41003 0,58 48000 3062 278 3340
Итого производство

278
Персональный компьютер 48008 0,83 56000 5113 465 5578
Ксерокс 44804 1,04 40000 2496 416 416
Сейф
0,54 54000 – 292 292
Итого общехозяйственные

1173
Всего

198000 10880 1451 9835

Приложение 6
Ведомость распределения общепроизводственных расходов за февраль
Счет Отработано часов производственными рабочими, ч. Коэфф.
распред. Общепроизводственные расходы, руб.
20А
20Б 130
95
6170
4508
Итого 225 47,46 10678

Приложение 7

для II задания
Ведомость распределения общехозяйственных расходов за февраль
Счет Объем выручки от продаж, руб. Коэфф.
распред. Общехозяйственные расходы, руб.
90А
90Б 47200
59000
17961
22452
Итого 106200 0,38 40413

Приложение 8

для II задания
Калькуляция производственной себестоимости оконных блоков
За февраль
Выпуск __39______(шт.).
Производственная себестоимость одного изделия 2033,38_(руб.)

Статьи затрат НЗП на начало месяца Затраты за месяц (оборот по дебету 20А (20Б)) НЗП на конец месяца Фактическая производственная себестоимость выпуска
1.Материалы
2.Основная
заработная плата производст.
рабочих
3.Отчисления на соц. нужды
4. Общепроизв. Расходы
5. прочие 1720

1200

428

72 29478

27800

8340

6170
6000 780

800

284

42

30418

28200

8484

6200
6000
Итого производств. себестоимость 3420 77788 1906 79302

Калькуляция производственной себестоимости
дверного полотна за февраль
Выпуск ____24__(шт.).
Производственная себестоимость одного изделия 2579_(руб.)

Статьи затрат НЗП на начало месяца Затраты за месяц (оборот по дебету 20А (20Б)) НЗП на конец месяца Фактическая производственная себестоимость выпуска
Материалы
Основная
заработная плата производст.
рабочих
3.Отчисления на соц. нужды
4. Общепроизв. Расходы
5.Прочие 1780

1400

498

134 28370

16600

4980

4508
6000 960

1000

356

58 29190

17000

5122

4584
6000
Итого производств. себестоимость 3812 60458 2374 61896

Приложение 10
Ведомость распределения коммерческих расходов за февраль
Счет Объем выручки от продаж, руб. Коэфф.
распред. Коммерческие расходы, руб.
90А
90Б 47200
59000
889
1111
Итого 106200 0,0188 2000

Расчетная ведомость за март
№ п/п Ф.И.О. Сальдо на начало месяца Оклад По нарядам доп. выплаты Итого
Начислено

Д-т К-т

больничные др.
А Б 1 2 3 4 5 6 7
1 Баранов Р.А.
8908 10000

10000
2 Губарева Л.М.
7090 8000

8000
3 Лазаренко В.З.
4558 5000

5000
4 Маслов В.М.
2707 4000

4000
5 Андреев С.К.
4132
1600

1600
6 Антонов К.Р.
2818
2000

2000
7 Захаров В.И.
3262
2000

2000
8 Луговой В.Р.
3940
2200

2200
9 Макарьев В.И.
2644
2200

2200
10 Николаев А.Г.
3436
2400

2400
11 Петров О.С.
3088
2200

2200
12 Розов М.Н.
Б.Н.
3610
2000

2000
13 Соболев К.К.
2914
2000

2000
14 Тишкович Л.М
3688
2000

2000
15 Юсупов А.Г.
1948
–

–
16 Яковлев И.А.
2470
2400

2400
17 Яхонтов
3784
2200

2200
Итого
64997 27000 36000

52200

Продолжение
№
п/п Удержания Выдано за прошлый месяц Сальдо на конец месяца

НДФЛ алименты За брак
Д-т К-т
А 8 9 10 11 12 13
1 1092

8908
8908
2 910

7090
7090
3 442

4558
4558
4 390 903
2707
2707
5 78

4132
1522
6 52

2818
1948
7 130

3262
1870
8 0

3940
2200
9 78

2644
2122
10 182

3436
2218
11 156

3088
2044
12 130

3610
1870
13 130

2914
1870
14 52

3688
1948
15 0

1948
0
16 104

2470
2296
17 156

3784
2044
Итого 4082 903
64997
47215
Примечание: стандартные вычеты взяты за 2006 год 400 руб. на работника и 600 на иждивенцев, исходя из того, что МРОТ в 2006 году 1200 руб.

Приложение 4
Ведомость распределения заработной платы и отчислений
на социальные нужды за март
В дебет счетов Начислено
заработной
платы Отчисления на социальные нужды

В ФСС
(2,9%) в ПФ
(22%) в ФОМС
(5,1%) Итого
20А оконный блок 14400 417,6 3168 734,4 4320
20Б
дверное полотно 10800 313,2 2376 550,8 3240
Итого 25200 730,8 5544 1285,2 7560
26 27000 783 5940 1377 8100
Всего 52200 1513,8 11484 2662,2 15660

Приложение 5
Ведомость начисления амортизации основных средств за март 200__ г.

Основные средства Шифр Норма
амортизации На 1 марта На 1 апреля

первонач.
ст-ть накопл.
ам-ция за
март накопл. ам-ция
Станок деревообрабатывающий полуавтоматический 41001 0,58 36000 209
209
Станок деревообрабатывающий полуавтоматический с ЧПУ 41003 0,58 48000 3340 278 3618
Итого производство

278
Персональный компьютер 48008 0,83 56000 5578 465 6043
Ксерокс 44804 1,04
416
416
Сейф
0,54 54000 292 292 584
Итого общехозяйственные

757
Всего

158000 9835 1035 10870

Приложение 6
Ведомость распределения амортизации основных средств производственного назначения за март
Счет Отработано часов производственными рабочими, ч. Коэфф.
распред. Сумма начисленной амортизации, руб.
20А
20Б 90
70
156
122
Итого 160 1,7375 278

Приложение 7

для II задания
Ведомость распределения общехозяйственных расходов за март
Счет Объем выручки от продаж, руб. Коэфф.
распред. Общехозяйственные расходы, руб.
90А
90Б 141600
141600
19928
19929
Итого 283200 0,14 39857

Приложение 8

для II задания
Калькуляция производственной себестоимости оконных блоков
За март
Выпуск __________(шт.).
Производственная себестоимость одного изделия _______(руб.)

Статьи затрат НЗП на начало месяца Затраты за месяц (оборот по дебету 20А (20Б)) НЗП на конец месяца Фактическая производственная себестоимость выпуска
1.Материалы
2.Основная
заработная плата производст.
рабочих
3.Отчисления на соц. нужды
4. Общепроизв. Расходы
5. прочие 780

800

284

42 7140

14400

4320

156
6000 7920

15200

4604

198
6000
Итого производств. себестоимость 1906 32016 33922

Калькуляция производственной себестоимости
дверного полотна за март
Выпуск __________(шт.).
Производственная себестоимость одного изделия ______(руб.)

Статьи затрат НЗП на начало месяца Затраты за месяц (оборот по дебету 20А (20Б)) НЗП на конец месяца Фактическая производственная себестоимость выпуска
1.Материалы
2.Основная
заработная плата производст.
рабочих
3.Отчисления на соц. нужды
4. Общепроизв. Расходы
5. прочие 960

1000

356

58

7139

10800

3240

122
6000 8099

11800

3596

180
6000
Итого производств. себестоимость 2374 27301 29675

Приложение 9

Приложение 10
Ведомость распределения коммерческих расходов за март
Счет Объем выручки от продаж, руб. Коэфф.
распред. Коммерческие расходы, руб.
90А
90Б 141600
141600
1500
1500
Итого 283200 0,01 3000

katyaivanova 5.0

Предпочитаю работы со сложными математическими расчетами и обработкой больших массивов данных, с удовольствием делаю и исследования по маркетингу и менеджменту

Нанять автора