Матрица трудоемкости изготовления изделий (в нормо-часах), плановые задания по производству продукции на год приведены в таблице. Плановый фонд рабочего времени одного работника равен 1820 час. 28 % планового объема работ требует квалификации рабочих 4 разряда; 37,5 % — рабочих 5 разряда и 34,5 % — 6 разряда. Часовая тарифная ставка рабочих-сдельщиков составляет:
– по 4 разряду – 58,7 руб.
– по 5 разряду – 65,8 руб.
– по 6 разряду – 76,6 руб.
На конец отчетного периода средний процент выполнения норм равен 115 %, размер премии по результатам труда равен 25%, сумма доплат составляет 580,5 тыс. руб.
Тип изделия /
Профессия И1 И2 И3 И4
Токарь 12 10 8 12
Слесарь 7 8 9 7
Фрезеровщик 10 15 10 15
Планируемый объем
выпуска, шт. 2000 1800 5000 5200
По данным отдела кадров предприятия в списках состояло:
31 октября – 236 чел.
2-6 ноября – 240 чел.
9-13 ноября – 234 чел.
16-20 ноября – 235 чел.
23-27 ноября – 236 чел.
30 ноября – 238 чел.
1, 7, 8, 14, 15, 21, 22, 28, 29 ноября выходные дни.
В первом квартале ССЧ составила 238 чел.
Во втором квартале ССЧ была 239 чел.
В третьем квартале ССЧ была 235 чел.
В октябре ССЧ — 230 чел.
В декабре ССЧ увеличилась до 320 чел.
Данные о наличии и движении трудовых ресурсов на предприятии приведены ниже в таблице.
Категории
персонала Численность
на н. г. Поступило за период Выбыло
за период Числен-
ность
на к. г. Число
постоян-
но раб.
в т. ч.
по источникам в т. ч.
по
причинам
Рабочие 120 1 2 3 5 6 320 220
40 20 60 15 15
Всего 240
Всего 30
1 — переводы с других предприятий
2 — выпускники вузов
3 — от бюро занятости
4 — физиологические причины
5 — по причинам законодательства
6 — причины, связанные с личностью (текучесть кадров)
Объем продукции, по которому устанавливается план по производительности труда на год, составил 18,24 млн. руб.
Общее число чел-дней, отработанных всеми промышленно-производственными рабочими, равно 58,4 тыс. чел-дней.
Потери рабочего времени за смену в базисном периоде составили 35 мин. Затраты на выполнение операции — 25 мин. Запланирован комплекс оргтехмероприятий по ликвидации потерь рабочего времени и снижению трудоемкости выполнения операций на 11 %.
Во втором квартале планируется также проведение мероприятий по автоматизации и механизации производства, в результате которых планируется снизить трудоемкость продукции на 10 %, экономия численности составила 40 чел.
Определить:
1. Потребность предприятия в персонале по категориям и всего.
2. Среднесписочную численность работников предприятия.
3. Показатели движения кадров.
4. Среднегодовую, среднедневную, среднечасовую выработку продукции на одного работающего.
5. Насколько увеличится выработка в плановом периоде, если в результате оргтехмероприятий намечено ликвидировать потери рабочего времени и снизить трудоемкость выполнения операции на 4 мин.
6. Рост производительности труда в результате автоматизации и механизации — общий и по факторам — за счет снижения трудоемкости и экономии численности за 2-ой квартал.
7. Годовой фонд заработной платы.
Часть выполненной работы
Определим потребность в персонале
Р = (N*T)/(F*K)
Р токарь = (2000*12)/(1820*1,15) + (1800*10)/(1820*1,15) + (5000*8)/(1820*1,15) + (5200*12)/(1820*1,15) = 11,47 + 8,6 + 19,11 + 29,81 = 69 человек
Р слесарь = (2000*7)/(1820*1,15) + (1800*8)/(1820*1,15) + (5000*9)/(1820*1,15) + (5200*7)/(1820*1,15) = 6,69 + 6,88 + 21,5 + 17,39 = 53 человека
Р фрезеровщик = (2000*10)/(1820*1,15) + (1800*15)/(1820*1,15) + (5000*10)/(1820*1,15) + (5200*15)/(1820*1,15) = 9,56 + 12,9 + 23,89 + 37,27 = 84 человека
Определим среднесписочную численность
ЧПср ноябрь = 236*1 + 240*7 + 234*7 + 235*7 + 236*7 + 238*1 = 236 + 1680 + 1638 + 1645 + 1652 + 238 = 7089/30 = 236 человек
ЧПср 4 квартал = (230 + 236 + 320)/3 = 262 человека
ЧПср год = (238 + 239 + 235 + 262)/4 = 244 человека
Определим показатели движения кадров
К по приему = Приняты/ЧП на конец года = 120/320 = 0,375
К по выбытию = Уволены/ЧП на начало года = 30/120 = 0,25
Коэффициент текучести персонала = 15/120 = 0,125
Коэффициент стабильности кадров = 30/220 = 0,136
Определим среднегодовую, среднедневную, среднечасовую выработку продукции на одного работающего
Среднегодовая выработка продукции = 18 240 000/244 = 74 754,1 руб./чел
Среднедневная выработка = 18 240 000/58 400 = 312,33 руб./человеко-дней
Среднечасовая выработка = 18 240 000/(58400*8) = 39,04 руб./час
Определим насколько увеличится выработка в плановом периоде, если в результате оргтехмероприятий намечено ликвидировать потери рабочего времени и снизить трудоемкость выполнения операции на 4 мин
ОП = 8*60/25 – 35/25 = 19,2 – 1,4 = 18 ед.
ОП1 = 8*60/21 = 23 ед.
Таким образом, выработка увеличится на 5 ед. (23 – 18 = 5)
Определим рост производительности труда в результате автоматизации и механизации — общий и по факторам — за счет снижения трудоемкости и экономии численности за 2-ой квартал.
– рост производительности труда за счет снижения трудоемкости
10*100/90 = 11,11%
– рост производительности труда за счет экономии численности
40*100/(239 – 40) = 20,1%
Общий рост производительности = 11,11 + 20,1 = 31,21%
пределим годовой фонд заработной платы
Определим ставку за 1 час = 0,28*58,7 + 0,375*65,8 + 0,345*76,6 = 16,436 + 24,675 + 26,427 = 67,54 руб.
Премия = 67,54*25% = 16,88 руб.
Доплаты = 580,5 тыс. руб.
Годовой фонд заработной платы = 1820*(67,54 + 16,88)*244 + 580 500 = 38 069 733,6 руб.
Тема № 7. Финансовое планирование и прогнозирование
Р = (N*T)/(F*K)
Р токарь = (2000*12)/(1820*1,15) + (1800*10)/(1820*1,15) + (5000*8)/(1820*1,15) + (5200*12)/(1820*1,15) = 11,47 + 8,6 + 19,11 + 29,81 = 69 человек
Р слесарь = (2000*7)/(1820*1,15) + (1800*8)/(1820*1,15) + (5000*9)/(1820*1,15) + (5200*7)/(1820*1,15) = 6,69 + 6,88 + 21,5 + 17,39 = 53 человека
Р фрезеровщик = (2000*10)/(1820*1,15) + (1800*15)/(1820*1,15) + (5000*10)/(1820*1,15) + (5200*15)/(1820*1,15) = 9,56 + 12,9 + 23,89 + 37,27 = 84 человека
Определим среднесписочную численность
ЧПср ноябрь = 236*1 + 240*7 + 234*7 + 235*7 + 236*7 + 238*1 = 236 + 1680 + 1638 + 1645 + 1652 + 238 = 7089/30 = 236 человек
ЧПср 4 квартал = (230 + 236 + 320)/3 = 262 человека
ЧПср год = (238 + 239 + 235 + 262)/4 = 244 человека
Определим показатели движения кадров
К по приему = Приняты/ЧП на конец года = 120/320 = 0,375
К по выбытию = Уволены/ЧП на начало года = 30/120 = 0,25
Коэффициент текучести персонала = 15/120 = 0,125
Коэффициент стабильности кадров = 30/220 = 0,136
Определим среднегодовую, среднедневную, среднечасовую выработку продукции на одного работающего
Среднегодовая выработка продукции = 18 240 000/244 = 74 754,1 руб./чел
Среднедневная выработка = 18 240 000/58 400 = 312,33 руб./человеко-дней
Среднечасовая выработка = 18 240 000/(58400*8) = 39,04 руб./час
Определим насколько увеличится выработка в плановом периоде, если в результате оргтехмероприятий намечено ликвидировать потери рабочего времени и снизить трудоемкость выполнения операции на 4 мин
ОП = 8*60/25 – 35/25 = 19,2 – 1,4 = 18 ед.
ОП1 = 8*60/21 = 23 ед.
Таким образом, выработка увеличится на 5 ед. (23 – 18 = 5)
Определим рост производительности труда в результате автоматизации и механизации — общий и по факторам — за счет снижения трудоемкости и экономии численности за 2-ой квартал.
– рост производительности труда за счет снижения трудоемкости
10*100/90 = 11,11%
– рост производительности труда за счет экономии численности
40*100/(239 – 40) = 20,1%
Общий рост производительности = 11,11 + 20,1 = 31,21%
пределим годовой фонд заработной платы
Определим ставку за 1 час = 0,28*58,7 + 0,375*65,8 + 0,345*76,6 = 16,436 + 24,675 + 26,427 = 67,54 руб.
Премия = 67,54*25% = 16,88 руб.
Доплаты = 580,5 тыс. руб.
Годовой фонд заработной платы = 1820*(67,54 + 16,88)*244 + 580 500 = 38 069 733,6 руб.
Тема № 7. Финансовое планирование и прогнозирование
Задание
Продукция кондитерской фабрики «Заря» пользуется большим спросом. Это дает возможность руководству предприятия рассматривать проект увеличения выпуска продукции.
Реализация проекта потребует приобретения в январе дополнительной линии стоимостью 30000 д.е.
Собственный капитал составляет 20000 д.е.
Предполагается, что в первый год объем реализованной продукции (в штуках) составит (таблица 1).
Таблица 1
Янв
Фев Март Апр
Май Июнь Июль Авг
Сен Окт Ноя Дек
1000 1000 1200 1400 1400 1600 1700 1800 2000 2200 2400 2800
Во второй год – ежемесячно 3200 шт,
в третий год – 3400 штук,
в четвертый год – 3200 шт
в пятый год – 3000 штук.
Продолжительность жизненного цикла проекта определяется сроком эксплуатации оборудования и составляет 5 лет.
Начисление амортизации производится равными долями в течение срока амортизации оборудования.
Годовая норма амортизации составляет 18% от первоначальной стоимости.
Затраты на приобретение исходного сырья для производства дополнительного количества кондитерских изделий в первый год составят (таблица 2).
Таблица 2
Янв
Фев Март Апр
Май Июнь Июль Авг
Сен Окт Ноя Дек
3750
Д.с. 3750
Д.с. 3850
Д.с. 3850
Д.с. 3900
Д.с. 3900
Д.с. 4000
Д.с. 4200
Д.с. 4400
Д.с. 4600
Д.с. 4800
Д.с. 5000
Д.с.
В последующие годы эти расходы будут увеличиваться на 5000 д.е. ежегодно.
Цена реализации продукции составит в первый год 5,0 д.е. за одно изделие, а в последующие годы будет увеличиваться на 0,5 д.е. за изделие.
Оплата труда рабочих в первый год составит 1800 д.е. в месяц, в последующие годы она будет увеличиваться на 200 д.е. в год в целом по предприятию.
Оплата аренды помещения под новую линию составит 5000 д.е. в год и будет производиться ежеквартально за квартал вперед.
Прочие затраты, связанные с ведением деятельности составят 4000 д.е. в первый год и будут оплачиваться ежемесячно за прошедший месяц. Эти затраты в последующие годы будут увеличиваться на 200 д.е. ежегодно.
Требуется
Подготовить прогноз потока денежных средств на первый год (помесячно) и последующие годы реализации проекта.
Построить график прогноза потока денежных средств на первый год реализации проекта.
Определить оптимальный размер необходимого кредита, месяц привлечения и время начала его погашения при условии, что кредит взят под 18% годовых.
Определить точку безубыточности для первого года реализации проекта, срок его окупаемости и чистый приведенный (дисконтированный) доход за первый, второй и третий год.
Ставка дисконтирования денежных потоков для данного проекта — 15%.
Прогноз денежных потоков
Наименование янв
фев
март апр
май июнь июль авг
сент
окт
нояб
дек 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год
Сальдо на начало 20000 4110 2237 1264 41 18 800 927 2268 4250 5872 9133 13835 22184 93475 206612 319221
Поступления: выручка от реализации 5000 5000 6000 7000 7000 8000 8500 9000 10000 11000 12000 14000 102500 211200 244800 249600 252000
Итого поступило 5000 5000 6000 7000 7000 8000 8500 9000 10000 11000 12000 14000 102500 211200 244800 249600 252000
Затраты на сырье и материалы 3750 3750 3850 3850 3900 3900 4000 4200 4400 4600 4800 5000 50000 55000 60000 65000 70000
Зп рабочих 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 21600 21800 22000 22200 22400
Аренда 1250 1250 1250 1250 5000 5000 5000 5000 5000
Операционные расходы 0 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 3667 4183 4383 4583 4783
ЕСН 30% 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 6480 6540 6600 6660 6720
Налог на прибыль 20% 195 0 335 495 405 815 1175 2004 22044 28280 28148 27536
Приобретение оборудования 30000
Амортизация 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 5400 5400 5400 5400 5400
Ежемесячные платежи по кредиту -16900 16900 0 0 0
% по кредиту
3042 0 0 0
Итого затрат 20890 6873 6973 8223 7023 7218 8373 7658 8018 9378 8738 9298 94151 139909 131663 136991 141839
Сальдо на конец 4110 2237 1264 41 18 800 927 2268 4250 5872 9133 13835 22184 93475 206612 319221 429382
Тема № 8. Прогнозирование рентабельности и рисков на предприятии…
user1205359 3.9
Успешно закончила Ургэу-Синх по специальности маркетинг, на протяжении учебы занималась научными работами, писала статьи, участвовала в различных экономических форумах.
Готовые работы на продажу
Так же вы можете купить уже выполненные похожие работы. Для удобства покупки работы размещены на независимой бирже. Нажимая "Купить" вы будете перенаправлены на страницу карточки работы.
Гарантия на работу 10 дней.
Определение длительности производственного цикла изготовления продукции на основе циклового графика на примере типографии «Процвет»
300₽
- Курсовая работа
- Экономика
- Выполнил: user402619
По данным таблицы произвести анализ выполнения плана по выпуску товарной продукции предприятия Изде
70₽
- Решение задач
- Анализ хозяйственной деятельности
- Выполнил: vladmozdok
На странице представлен фрагмент
Уникализируй или напиши новое задание с помощью нейросети
