Заполнить журнал хозяйственных операций проставить бухгалтерские проводки

ВАРИАНТ 2
Заполнить журнал хозяйственных операций,
проставить бухгалтерские проводки,
рассчитать все возможные налоги,
составить оборотную ведомость и формы отчетности № 1, 2 за полугодие, при условии, что оптовая организация работает по обычной системе налогообложения, моментом реализации и налогообложения товаров является их отгрузка, транспортные расходы по доставке товара относятся на счет 44 «Расходы на продажу».

Журнал регистрации хозяйственных операций
№ п/п
Содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Дт Кт
1 В организацию поступили от поставщиков товары,
НДС 18%.
Транспортные расходы по доставке товара
НДС 18%.
Итого
Счет поставщика оплачен с расчетного счета.
Предъявлен НДС к вычету 240000
43200
12000
2160
297360
297360
45360 41
19
41
19

60
68

60
51
19
2 Поступивший товар реализовали покупателю
Причитается выручка от покупателя
НДС 18%.
Деньги от покупателя поступили на расчетный счет. 252000
530000
80847
530000 90.2
62
90.3
51 41
90.1
68
62
3 Поступили деньги в кассу с расчетного счета 95000 50 51
4 Из кассы выплачена заработная плата работникам 75000 70 50
5 Выдано из кассы в подотчет на хозяйственные расходы 5000 руб. и на командировочные расходы 12000 руб.
17000
71
50
6 Начислена заработная плата работникам 168000 20 70
7 Удержан налог с доходов физических лиц 21840 70 68
8 Начислены страховые взносы и взнос на травматизм нет ставки:
ФСС
ПФ
ФМС
Итого

4872
36960
8568
50400

20

69.1
69.2
69.3
9 Приобретены у организации нематериальные активы
НДС 18%.
Затраты по установке нематериальных активов
НДС 18%.
Итого
Организации оплачено с расчетного счета
НДС к вычету
Нематериальные активы приняты к учету 14000
2520
600
108
17228
17228
2628
14600 08
19
08
19

60
68
04

60
51
19
08
10 Организации выставлен счет за аренду помещения
НДС 18%.
Итого
Арендодателю перечислено с расчетного счета.
НДС к вычету 4200
756
4956
4956
756 20
19

76
68

76
51
19
11 Получен доход от сдачи основного средства в аренду
НДС 18% 14560
2221 76
91.2 91.1
68
12 В организацию поступили товары от поставщиков
НДС 18%.
Итого
Поставщику перечислено с расчетного счета
НДС к вычету
При приемке обнаружена недостача товаров
по вине экспедитора – работника предприятия
НДС 18%.
Экспедитор возместил недостачу наличными деньгами в
кассу организации. 380000
68400
448400
448400
68400
5000
5000
900

5900 41
19

60
68
94
73
73

50

60
51
19
41
94
68

73
13 Поступившие товары реализовали
Выручка от покупателя
НДС 18%.
Деньги от покупателя поступили на расчетный счет 375000
810000
123559
810000 90.2
62
90.3
51 41
90.1
68
62
14 Начислена амортизация на собственные основные средства арендованные основные средства
нематериальные активы 25000
2300
1500 20
20
20 02
02
05
15 Отражены убытки от списания дебиторской задолженности 13400 91.2 76
16 С расчетного счета перечислена в бюджет вся задолженность по налогам на начало периода.
153958
68
51
17 С расчетного счета перечислено страховых взносов 26925 69 51
18 Поступили на расчетный счет пени за нарушение условий договоров
7200
51
91.1
19 Получены на расчетный счет проценты по вкладам в банке 4300 51 91.1
20 Уплачены проценты за расчетно-кассовое обслуживание
на расчетном счете
2300
91.2
51
21 Уплачены с расчетного счета штрафы по хозяйственным договорам
5700
91.2
51
22 Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка 150000 51 66
23 Подотчетное лицо предоставило авансовый отчет об израсходовании полученных сумм на приобретение хозяйственного инвентаря и канцелярских товаров

5000

10

71
24 Работник предоставил авансовый отчет по командировке:
Командировочные расходы
НДС
Итого
НДС к вычету
Перерасход выдан работнику из кассы организации.
12617
1983
14600
1983
2600
20
19

68
71

71
19
50
25 Начислен налог на имущество 10302 91 68
26 Списываются расходы на продажу 3500 90.4 44
27 Получен финансовый результат от продажи товаров 505094 90.9 99
28 Получен финансовый результат от прочих операций 7863 99 91.9
29 Начислен налог на прибыль 99446 99нп 68

Оборотно – сальдовая ведомость

Счет Название счета Сальдо
начальное Обороты Сальдо
конечное
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
01 Основные средства 1120000

1120000
02 Амортизация ОС
560000
27300
587300
04 НМА 10000
14600
24600
05 Амортизация НМА
5000
1500
6500
08 Вложения во внеоборотные активы

14600 14600

10 Материалы 7000
5000
12000
19 НДС 10883
119127 119127 10883
20 Незавершенное производство

264017
264017
41 Товары 1300000
632000 632000 1300000
44 Коммерческие расходы 3500

3500

50 Касса 2100
100900 94600 8400
51 Расчетный счет 454760
1501500 1051827 904433
60 Расчеты с поставщиками
65300 762988 762988
65300
62 Расчеты с покупателями 54800
1340000 1340000 54800
66 Краткосрочные кредиты

150000
150000
68 Расчеты по налогам и сборам
153958 273085 339115
219988
69 Расчеты с органами социального страхования
26925 26925 50400
50400
70 Расчеты по оплате труда
75000 96840 168000
146160
71 Расчеты с подотчетными лицами

19600 19600

73 Расчеты с персоналом по прочим операциям

5900 5900

76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 13400
19516 18356 14560
80 Уставный капитал
2000000

2000000
90.1 Выручка
496920
1340000
1836920
90.2 Себестоимость 300100
627000
927100
90.3 НДС 82820
204406
287226
90.4 Коммерческие расходы

3500
3500
90.9 Прибыль (убыток ) от продаж 114000
505094
619094
91.1 Прочие доходы
135280
26060
161340
91.2 Прочие расходы 110420
33923
144343
91.9 Сальдо прочих доходов и расходов 24860

7863 16997
94 Недостачи и потери от порчи ценностей

5000 5000

99 Прибыли и убытки
138860 7863 505094
636091
99нп 48600
99446
148046

Итого 3657243 3657243 6682830 6682830 5859999 5859999
Бухгалтерский баланс
на 01 июля 20
г. Коды
Форма по ОКУД 0710001
Дата (число, месяц, год)

Организация
по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид экономическойдеятельности
поОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) по ОКЕИ 384 (385)
Местонахождение (адрес)

На
отчётную дату отчётного периода На
31 декабря предыдущего года На
31 декабря года, предшествующего предыдущему
Пояснения Наименование показателя

1 2 3 4 5

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы 18 8

Результаты исследований и разработок – –

Нематериальные поисковые активы – –

Материальные поисковые активы – –

Основные средства 533 610

Доходные вложения в материальные ценности – –

Финансовые вложения – –

Отложенные налоговые активы – –

Прочие внеоборотные активы – –

Итого по разделу I 551 618

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы 1576 882

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 11 8

Дебиторская задолженность 69 26

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) – –

Денежные средства и денежные эквиваленты 913
760

Прочие оборотные активы – –

Итого по разделу II 2569 1676

БАЛАНС 3120 2294
Форма 0710001 с. 2

На
отчётную дату отчётного периода На
31 декабря предыдущего года На
31 декабря года, предшествующее
го предыдущему
Пояснения Наименование показателя

1 2 3 4 5

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) 2000 2000

Собственные акции, выкупленные у акционеров ( – ) ( – ) (
)

Переоценка внеоборотных активов – –

Добавочный капитал (без переоценки) – –

Резервный капитал – –

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 488 26

Итого по разделу III 2488 2026

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства – –

Отложенные налоговые обязательства – –

Оценочные обязательства – –

Прочие обязательства – –

Итого по разделу IV – –

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства 150 –

Кредиторская задолженность 482 268

Доходы будущих периодов – –

Оценочные обязательства – –

Прочие обязательства – –

Итого по разделу V 632 268

БАЛАНС 3120 2294

Руководитель

Главныйбухгалтер

(подпись)
(расшифровка подписи)
(подпись)
(расшифровка подписи)

“
”
20
г.

Отчет о финансовых результатах
за I полугодие 20
г. Коды
Форма по ОКУД 0710002
Дата (число, месяц, год) 30 06
Организация
по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид экономическойдеятельности
поОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) по ОКЕИ 384 (385)

За 1 полугодие
За

Пояснения 1 Наименование показателя 2 20
г.3 20
г.4

Выручка 5 1550

Себестоимость продаж ( 808 ) (
)

Валовая прибыль (убыток) 742

Коммерческие расходы ( 123 ) (
)

Управленческие расходы ( – ) (
)

Прибыль (убыток) от продаж 619

Доходы от участия в других организациях –

Проценты к получению 11

Проценты к уплате ( 11 ) (
)

Прочие доходы 150

Прочие расходы ( 133 ) (
)

Прибыль (убыток) до налогообложения 636

Текущий налог на прибыль ( 148 ) (
)

в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)

Изменение отложенных налоговых обязательств

Изменение отложенных налоговых активов

Прочее

Чистая прибыль (убыток) 488

ketiss35 5.0

Дипломные работы, отчеты по практике, курсовые работы, контрольные, рефераты, статьи, тесты, эссе, доработка ваших работ по праву, психологии, экономике, маркетингу, менеджменту, социологии и т.п. Индивидуальный подход. Опыт 10 лет.

Нанять автора