Составить бухгалтерский баланс на 31 1 20…г отчет о прибылях и убытках за январь

Вариант 4
Составить бухгалтерский баланс на 31.1.20…г., отчет о прибылях и убытках за январь, отчет о движении денежных средств за январь (формы для заполнения можно взять в папке «Учебные пособия») по следующим данным:

Бухгалтерский баланс АО «Тула-нефть» на 31.12.20…г. в млн.руб.
Актив Пассив
Основные средства** – 200000
Денежные средства* – 300 000
Дебиторская задолженность поставщиков – 40 000 Уставный капитал – 370 000
Нераспределенная прибыль – 40 000
Кредиторская задолженность покупателей – 130 000
Баланс 540 000 Баланс 540 000
*в том числе касса – 27000 руб.
** в том числе амортизация 50000

Хозяйственные операции за месяц
№ Содержание хозяйственной операции Сумма Д К
1 Получены материалы от ОАО «Комплект»(165200-165200*18/118) 140 000 10 60

НДС по полученным материалам (165200*18/118) 25 200 19 60
2 Выдано под отчет Петухову И.И. на командировочные расходы 24 000 71 50
3 Начислена амортизация основного производственного оборудования 15 000 20 02
4 Получен авансовый отчет Петухова И.И. (цель командировки – проведение рекламной акции) 26 000 44 71
5 Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателя ГСМ 130 000 51 62
6 Перечислен аванс за материалы 70 000 60 51
7 Начислена заработная плата основным рабочим 95 000 20 70
8 Начислены взносы во внебюджетные фонды 23 600 20 69
9 Начислен налог на доходы физических лиц (13%) (95000*13%) 12 350 70 68
10 Произведен расчет с Петуховым по авансовому отчету (26000-24000) 2 000 71 50
11 Получен аванс от ЗАО «АЗС» за поставку ГСМ 100 000 51 62
12 Реализована готовая продукция ЗАО «АЗС», в т.ч. НДС 365 800 62 90

НДС в составе счета (365800*18/118) 55 800 90 68
13 Списаны на производство материалы 125 000 20 10
14 Переведена зарплата основным рабочим (за минусом налога) на банковские карты (95000-12350) 82 650 70 51
15 Уплачены взносы во внебюджетные фонды 23 600 69 51
16 Уплачен налог на доходы физических лиц 10 000 68 51
17 Приобретены облигации номиналом 100000 по цене 80000 со сроком погашения через 3 года 80 000 58 76

Отражена положительная разница между номинальной и покупной стоимости (100000-80000) 20 000 58 91
18 Взят кредит в банке на 10 месяцев на приобретение объектов основных средств 120 000 51 66
19 Начислены проценты за кредит 10 000 91 66
20 Оплачены и приобретены очистные установки, (141600-141600*18/118) 120 000 08 60

НДС по очистным установкам (141600*18/118) 21 600 19 60

Оплачены очистные установки(120000+21600) 141 600 60 51
21 Оплачены услуги ЗАО «Восход» по наладке очистных установок (35400-35400*18/118) 30 000 08 60

Отражен НДС ЗАО «Восход» (35400*18/118) 5 400 19 60

Услуги ЗАО «Восход» оплачены (30000+5400) 35 400 60 51
22 Очистные установки поставлены на учет по первоначальной стоимости (120000+30000) 150 000 01 08
23 По акту налоговой проверки начислены штрафы по налогу на прибыль 3 000 99 68
24 Выплачена часть кредита банка 32 000 66 51
25 Уплачены проценты за кредит 10 000 66 51
26 Себестоимость произведенной продукции списаны (сумма по Д счета 20)=(15000+95000+23600+150000)

258 600
258600 43
90 20
43

Списаны расходы по рекламе (пункт 4) 26 000 90 44

Отражена прибыль от реализованной продукции (Сумма по К90 отнять Д90)= (365800-55800-258600-26000) 25400 90 99

Отражена прибыль от прочей деятельности (Сумма по К91 отнять Д91)=(20000-10000) 10000 91 99

Отражен налог на прибыль (25400+10000)*20% 7080 99 68

Отражена нераспределенная прибыль(25400+10000-7080-3000) 25320 99 84

Д 10 К
«Материалы» Д 01 К
«Основные средства»
140000
125000
Сн 250000
150000 Об.140000 Об.125000 Об.150000 Об.
Ск 15000 Ск 140000
Д 19 К
«Налог на доставленную стоимость по приобретенным ценностям» Д 50 К
«Касса»
25200
21600
5400 Сн 27000 24000
2000
Об.52200 Об. Об.0 Об.26000
Ск. 52200 Ск. 1000

Д 68 К
«Расчеты по налогам и сборам» Д 20 К
«Основное производство»
10000 12350
55800
3000
7080 15000
95000
23600
125000 258600
Об.10000 Об.78230 Об.258600 Об.258600
Ск 68230
Д 70 К
«Расчеты с персоналом по оплате труда» Д 51 К
«Расчетный счет»
12350
82650
95000 Сн 273000
130000
100000
120000 70000
82650
23600
10000
141600
35400
32000
10000
Об.95000 Об.95000 Об.350000 Об.405250
Ск 217750

Д 60 К
«Расчеты с поставщиками» Д 02 К
«Амортизация»
Ск 40000
70000
141600
35400 140000
25200
120000
21600
30000
5400
Сн 50000
15000
Об.247000 Об.342200 Об. Об.15000
Ск55200 Ск 65000

Д 66 К
«Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» Д 80 К
«Уставный капитал»
32000
10000 120000
10000
Сн 370000
Об.42000 Об.130000 Об. Об.
Ск 88000 Ск 370000

Д 71 К
«Расчеты с подотчетными лицами» Д 44 К
«Расходы на продажу»
24000
2000 26000
26000 26000
Об.26000 Об. 26000 Об.26000 Об.26000
Ск

Д 62 К
«Расчеты с покупателями и заказчиками » Д 69 К
«Расчеты по социальному страхованию и обеспечению »
365800 Ск 130000
130000
100000
23600 23600
Об.365800 Об. 230000 Об.23600 Об.23600
Ск 5800

Д 90 К
«Продажи» Д 58 К
«Финансовые вложения»
55800
258600
26000
25400 365800 80000
20000 Об.365800 Об.365800 Об.100000 Об.
Ск 100000

Д 76 К
«Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» Д 91 К
«Прочие доходы и расходы»
80000 10000
10000
20000
Об. Об.80000 Об.20000 Об.20000
Ск 80000

Д 08 К
«Вложения во внеоборотные активы» Д 99 К
«Прибыли и убытки»
120000
30000
150000 3000
7080
25320 25400
10000
Об.150000 Об.150000 Об. 35400 Об.35400

Д 84 К
«Нераспределенная прибыль»
Сн 40000
25320
Об.0 Об.25320
Ск.65320

Д 43 К
«Готовая продукция»
258600 258600
Об.258600 Об.258600

Составляем баланс на основании остатков на счетах:

Бухгалтерский баланс
на 31 января 20
г.

Коды

Форма по ОКУД 0710001

Дата (число, месяц, год)

Организация
по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид экономической деятельности
по
ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс.руб. (млн.руб.) по ОКЕИ 384(385)

Местонахождение (адрес)

Пояснения1)

Наименование показателя2) Код На 31 января
На 01 января На 31декабря

20
г.3) 20
г.4) 20
г.5)

АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 1110

Нематериальные активы

Результаты исследований и разработок 1120

Нематериальные поисковые активы 1130

Материальные поисковые активы 1140

Основные средства 1150 400000-65000=335000 200000

Доходные вложения в материальные ценности 1160

Финансовые вложения 1170 100000

Отложенные налоговые активы 1180

Прочие внеоборотные активы 1190

Итого по разделу I 1100 435000 200000

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 1210 15000

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1220 52200

Дебиторская задолженность 1230 5800 40000

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 1240

Денежные средства и денежные эквиваленты 1250 1000+217750=218750 300000

Прочие оборотные активы 1260

Итого по разделу II 1200 291750 340000

БАЛАНС 1600 726750 540000

Пояснения1)

Наименование показателя2) Код На 31 января
На 01 января На 31декабря

20
г.3) 20
г.4) 20
г.5)

ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ6)
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) 1310 370000 370000

Собственные акции, выкупленные у акционеров 1320

(
)7)
(
) (
)

Переоценка внеоборотных активов 1340

Добавочный капитал (без переоценки) 1350

Резервный капитал 1360

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1370 65320 40000

Итого по разделу III 1300 435320 410000

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 1410

Отложенные налоговые обязательства 1420

Оценочные обязательства 1430

Прочие обязательства 1450

Итого по разделу IV 1400 0 0

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 1510 88000

Кредиторская задолженность 1520 55200+68230+80000=203430 130000

Доходы будущих периодов 1530

Оценочные обязательства 1540

Прочие обязательства 1550

Итого по разделу V 1500 291430 130000

БАЛАНС 1700 726750 540000

Руководитель

Главный бухгалтер

(подпись)
(расшифровка подписи)
(подпись)
(расшифровка подписи)

”
”
20
г.

Примечания
1. Указывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.
2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету “Бухгалтерская отчетность организации” ПБУ 4/99, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 года N 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации N 6417-ПК от 6 августа 1999 года указанный приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных активах, обязательствах могут приводиться общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.
3. Указывается отчетная дата отчетного периода.
4. Указывается предыдущий год.
5. Указывается год, предшествующий предыдущему.
6. Некоммерческая организация именует указанный раздел “Целевое финансирование”. Вместо показателей “Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)”, “Собственные акции, выкупленные у акционеров”, “Добавочный капитал”, “Резервный капитал” и “Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)” некоммерческая организация включает показатели “Паевой фонд”, “Целевой капитал”, “Целевые средства”, “Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества”, “Резервный и иные целевые фонды” (в зависимости от формы некоммерческой организации и источников формирования имущества).
7. Здесь и в других формах отчетов вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.
Отчет о прибылях и убытках
за 31 января 20
г. Коды
Форма по ОКУД 0710002
Дата (число, месяц, год)

Организация
по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид экономическойдеятельности
поОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) по ОКЕИ 384 (385)

За 31 января
За

Пояснения 1 Наименование показателя 2 20
г.3 20
г.4

Выручка 5 365800-55800=310000

Себестоимость продаж ( 258600 ) (
)

Валовая прибыль (убыток)

Коммерческие расходы ( 26000 ) (
)

Управленческие расходы (
) (
)

Прибыль (убыток) от продаж 25400

Доходы от участия в других организациях

Проценты к получению

Проценты к уплате (
) (
)

Прочие доходы 20000

Прочие расходы ( 10000 ) (
)

Прибыль (убыток) до налогообложения 25400+10000=35400

Текущий налог на прибыль ( 35400*20%=7080 ) (
)

в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)

Изменение отложенных налоговых обязательств 3000

Изменение отложенных налоговых активов

Прочее

Чистая прибыль (убыток) 35400-7080-3000=25320
Форма 0710002 с. 2

За

За

Пояснения 1 Наименование показателя 2 20
г.3 20
г.4

СПРАВОЧНО

Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода

Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода

Совокупный финансовый результат периода 6

Базовая прибыль (убыток) на акцию

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

Руководитель

Главныйбухгалтер

(подпись)
(расшифровка подписи)
(подпись)
(расшифровка подписи)

“
”
20
г.
Примечания
1. Указывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.
2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету “Бухгалтерская отчетность организации” ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанный Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных доходах и расходах могут приводиться в отчете о прибылях и убытках общей суммой с раскрытием в пояснениях к отчету о прибылях и убытках, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.
3. Указывается отчетный период.
4. Указывается период предыдущего года, аналогичный отчетному периоду.
5. Выручка отражается за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов.
6. Совокупный финансовый результат периода определяется как сумма строк “Чистая прибыль (убыток)”, “Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода” и “Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) отчетного периода”.

sytni 5.0

закончила АГМУ в 2009 году, в 2015 году закончила РАНХиГС. с 2015 года занимаюсь выполнением курсовых, контрольных и дипломных работ, написанием рефератов. специализируюсь на маркетинге, менеджменте, медицинской тематике.

Нанять автора

Готовые работы на продажу

Так же вы можете купить уже выполненные похожие работы. Для удобства покупки работы размещены на независимой бирже. Нажимая "Купить" вы будете перенаправлены на страницу карточки работы.

Гарантия на работу 10 дней.

По данным финансовой отчетности компании за 2013 год рассчитайте средний период инкассации дебиторск

50₽

• Контрольная работа
• Финансовый менеджмент
• Выполнил: vladmozdok

Купить

Отчет о прибылях и убыткахНиже приведены бухгалтерские данные компании на 31 12

200₽

• Контрольная работа
• Бухгалтерский учет и аудит
• Выполнил: vladmozdok

Купить