1. Консалтинговая фирма «Спектр» за отчетный период оказала консалтинговых услуг на сумму 708 000 руб. (в том числе НДС 18%). Бухгалтерская выручка от продаж соответствует показателю доходов от реализации в налоговом учете. Затраты, учетные по дебету счета 20, приходящиеся на оказанные услуги составили 530 000 руб. Все указанные затраты являются экономически обоснованными и документально подтвержденными, то есть имеется возможность их принятия для целей налогообложения прибыли. Помимо вышеуказанного, в том же периоде была начислена материальная помощь работникам, не предусмотренная трудовым договором, в сумме 60 000 руб. Отразись бухгалтерские записи, выявить финансовый результат консалтинговой фирмы «Спектр», рассчитать налог на прибыль и отразить его в учете.
Решение:
Прибыль до налогообложения по бухгалтерскому учету составила 10000 руб.
Рассчитаем налоговую базы по налоговому учету:
Доход от реализации услуг – 708000-108000=600000 руб.
Расходы:
Прямые расходы – 530000 руб.
Расходы не учитываемые в целях налогообложения (ст. 270 НК РФ) – 60000 руб.
НБ = 600000 -530000=70000 руб.
Налог на прибыль = 70000*20%=14000 руб.
Д 99 К 68 – 14000 – начислен налог на прибыль.
2. 15 марта отчетного года ООО «Тандем» получило предварительную оплату под предстоящую поставку продукции от покупателя в размере 153 400 руб. в том числе НДС 18%. Отгрузку продукции «Тандем» произвел 04 апреля на сумму 247 800 руб. в том числе НДС 18%. Себестоимость продукции в учете «Тандема» – 203 000 руб. Сформировать в бухгалтерском учете ООО «Тандем» сумму НДС к уплате в бюджет и к налоговому вычету по приведенным операциям.
Решение:
НДС к уплате в бюджет за 2 квартал составляет (37800-23400) = 14400 руб.
Olesya78 4.2
Педагогика, психология, история, менеджмент и др. Большой опыт. Сдаю всегда в срок. Прошу обсуждать все нюансы ПЕРЕД оплатой, чтобы потом не было недопонимания. За ранее спасибо***
Готовые работы на продажу
Так же вы можете купить уже выполненные похожие работы. Для удобства покупки работы размещены на независимой бирже. Нажимая "Купить" вы будете перенаправлены на страницу карточки работы.
Гарантия на работу 10 дней.
№ 9Имеются следующие данные о деятельности страховщика в 2016 году а) заключено 23 договора страхования на общую страховую сумму 23 000 000 руб
220₽
- Контрольная работа
- Право и юриспруденция
- Выполнил: vladmozdok
Предприятие приобрело программный продукт стоимостью 8 000 рублей, включая НДС (18%). Затраты за услуги, связанные с консультированием по его использо
60₽
- Решение задач
- Бухгалтерский учет и аудит
- Выполнил: olechka1980
На странице представлен фрагмент
Уникализируй или напиши новое задание с помощью нейросети
