Управление денежными потоками и денежными активами Руководство денежными средствами представляет собой ежедневный мониторинг и контроль денежных сре

Управление денежными потоками и денежными активами
Руководство денежными средствами представляет собой ежедневный мониторинг и контроль денежных средств с целью сбалансированности притока и оттока финансовых средств.
Руководство денежными средствами является залогом стабильной платежеспособности. При отсутствии планирования и своевременного контроля за платежами, компании неизбежно сталкиваются с проблемами:
задержками выплаты зарплаты;
повышением дебиторской задолженности;
дефицитом денежных средств (кассовые разрывы);
дефицитом собственного оборотного капитала;
трудностями привлечения займов и кредитов.
Для оптимизации денежных потоков необходимо образовать рычаги руководства: прогнозировать и планировать движение денежных средств, осуществлять контроль на этапе оперативного планирования, руководить временно свободными денежными средствами, осуществлять контроль и анализ фактических денежных потоков.
Целью руководства денежными потоками является обеспечение финансового равновесия в процессе эволюции путем балансирования объемов поступления и расходования денежных средств и их синхронизации во времени.
Процесс управления денежными потоками строится на принципах, основными из которых являются:
1. Принцип информативной достоверности – руководство денежными потоками должно быть обеспечено нужной информационной базой. Источником информации для проведения анализа движения денежных потоков является отчет о движении денежных средств, бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и приложения к балансу.
2. Принцип обеспечения сбалансированности – реализация связана с оптимизацией денежных потоков в процессе руководства ими.
3. Принцип обеспечения рациональности характеризуется существенной неравномерностью поступления и расходования денежных средств в разрезе отдельных временных интервалов, что приводит к образованию объемов временно свободных денежных средств.
По существу эти временно свободные остатки денежных средств носят характер непроизводительных активов (до момента их применения в хозяйственном процессе), которые теряют свою стоимость во времени, от инфляции и по иным причинам.
Реализация принципа рациональности в процессе руководства денежными потоками состоит в обеспечении рационального их применения путем осуществления финансовых инвестиций.
4. Принцип обеспечения ликвидности, при котором высокая неравномерность отдельных видов денежных потоков порождает временный дефицит денежных средств и неблагоприятно сказывается на уровне платежеспособности.
Таким образом, в процессе руководства денежными потоками нужно обеспечивать достаточный уровень их ликвидности на протяжении всего рассматриваемого периода.
Реализация принципа обеспечивается путем соответствующей синхронизации благоприятных и неблагоприятных денежных потоков в разрезе каждого временного интервала рассматриваемого периода.

Организация финансов транспортных предприятий
Черты функционирования транспортных предприятий:
– продукция транспорта не имеет вещественной формы, т.к. транспорт не производит, а лишь перемещает товары и продукцию, которая создана в иных отраслях экономики; 
– стоимость на транспортную продукцию складывается на основании тарифов на грузовые и пассажирские перевозки; 
– в качестве единицы измерения транспортной продукции применяют: тонно-километры, пассажиро-километры, количество пассажиров, тонны грузооборота; 
– продукция транспорта не накапливается в запасах, поэтому транспорт не может работать без резерва локомотивов и вагонов и должен учитывать пропускную способность дорог; 
– транспорт не добавляет и не образует ничего вещественного к перевозимому товару, поэтому из формы кругооборота капитала выпадает товар (Т) в виде вещи, т.к. продается сам производственный процесс; 
– в составе средств производства на транспорте нет сырья;
– характеризуется неравномерностью применения в течение года транспортных средств. 
Продукция транспорта имеет стоимостную оценку. Чем больше объем перевозок, тем выше доля транспорта в национальном доходе, который идет на потребление и накопление для расширенного воспроизводства. 
Производственный процесс на транспорте состоит из этапов: 
– погрузка грузов в подвижной состав; 
– перемещение между пунктами отправления и назначения; 
– выгрузка в пункте назначения.

Готовые работы на продажу

Так же вы можете купить уже выполненные похожие работы. Для удобства покупки работы размещены на независимой бирже. Нажимая "Купить" вы будете перенаправлены на страницу карточки работы.

Гарантия на работу 10 дней.

Отчет о движении денежных средств и контроль за денежными потоками

900₽

• Курсовая работа
• Бухгалтерский учет и аудит
• Выполнил: ivaalyonka

Купить

Состояние и совершенствование учета денежных средств и расчетов

2800₽

• Дипломная работа
• Бухгалтерский учет и аудит
• Выполнил: EkaterinaKonstantinovna

Купить