На основе данных для выполнения задачи 1) Открыть счета бухгалтерского учёта и записать на них остатки на 01

ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ХОЗ.ОПЕРАЦИЙ ЗА ЯВНАРЬ 2018 Г
№ п/п Содержание операций Сумма, руб. Дт Кт
1 Материалы переданы в производство 2000 20 10
2 Часть прибыли направлена на увеличение уставного капитала 300 84 80
3 Погашена часть кредита банка с расчетного счета 1000 66 51
4 Начислена заработная плата рабочим вспомогательного производства 900 23 70
5 Начислен НДФЛ 13% на заработную плату рабочим вспомогательного производства 117 70 68
6 На расчетный счет поступили деньги за поставленную продукцию 5400 51 62
7 Получено по чеку из банка в кассу 600 50 51

Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета
01 Основные средства 10 Материалы 20 Основное производство
Сн 6000
Сн 2260
Сн 2000

1)2000 1)2000
Об. Об. Об. Об. 2000 Об. 2000 Об
Ск 6000
Ск 260
Ск 4000

23 Вспомогательные производства 50 Касса 51 Расчетные счета
Сн

Сн 240
Сн 1075
4)900
7)600
6)5400 3)1000

7)600
Об. 900 Об. – Об.600 Об. Об. 5400 Об 1600
Ск 900
Ск 840
Ск 4875

60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 68 Расчеты по налогам и сборам

Сн 1100
Сн 1300
Сн

3)1000

5)117

Об. Об. 1000 Об. Об. Об 117

Ск 1100
Ск 300
Ск 117

62 Расчеты с покупателями и заказчиками 70 Расчеты с персоналом по оплате труда 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
Сн

Сн 700 Сн 25

6)5400 5)117 4)900

Об. Об 5400 Об. 117 Об. 900 Об. Об.
Ск Ск 5400
Ск 1483 Ск 25

80 Уставный капитал 82 Резервный капитал 84 Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток)

Сн 8000
Сн 150
Сн 350

2)300

2)300
Об Об 300 Об. Об. Об. 300 Об.

Ск 8300
Ск 150
Ск 50

Оборотная ведомость по синтетическим счетам за январь 2018 г.

Счет Название счета Сальдо
начальное Обороты Сальдо
конечное

Дт Кт Дт Кт Дт Кт
01 Основные средства 6000

6000
10 Материалы 2260

2000 260
20 Незавершенное производство 2000
2000
4000
23 Вспомогательные производства

900
900
50 Касса 240
600
840
51 Расчетный счет 1075
5400 1600 4875
60 Расчеты с поставщиками
1100

1100
62 Расчеты с покупателями

5400
5400
66 Краткосрочные кредиты
1300 1000

300
68 Расчеты по налогам и сборам

117
117
70 Расчеты по оплате труда
700 117 900
1483
76 Расчеты с разными дебит. и кредиторами 25

25
80 Уставный капитал
8000
300
8300
82 Резервный капитал
150

150
84 Нераспределенная прибыль
350 300

50

Итого 11600 11600 10317 10317 16900 16900

БАЛАНС ПРЕДПРИЯТИЯ НА 01.02.2018 ГОДА (РУБ)
Наименование статей Сумма, руб. Наименование статей Сумма, руб.
Основные средства 6000 Уставный капитал 8300
Материалы 260 Нераспределенная прибыль 50
Основное производство 4000 Резервный капитал 150
Вспомогательное производство 900 Задолженность по оплате труда 1483
Дебиторская задолженность 25 Краткосрочные кредиты банка 300
Расчетный счёт 4875 Задолженность перед поставщиками 1100
Касса 840 Задолженность по налогам и сборам 117

Задолженность покупателям 5400
Баланс 16900 Баланс 16900

…