Вариант 0 Предприятие планирует капитальные вложения на приобретение оборудования

Вариант 0
Предприятие планирует: капитальные вложения на приобретение оборудования, срок полезного использования которого составляет 6 лет (прочие объекты основных фондов предприятие планирует арендовать на тот же срок – 6 лет), и инвестиции, соответствующие минимально необходимым вложениям в запасы.
Первоначальные инвестиции предприятия на начало 20.1 года.
Инвестиции в основные средства, тыс. руб. 12 000
Инвестиции в запасы, тыс. руб. 20 000
Итого инвестиции предприятия, тыс. руб. 32 000
Запасы на конец 2..1 года:
Iк = 2 * (S*n/360) – Iн, где Iн, Iк – запасы соответственно на начало и конец года, тыс. руб., S – годовой объем выручки от продаж, тыс. руб., n – длительность одного оборота запасов, дни.
Значение показателя длительности одного оборота запасов = 262 дня.
Iк = 2 * (S*n/360) – Iн = 2 * (26020 * 262 / 360) – 20 000 = 17 873,55 тыс. руб.
Форма 1
Финансовое состояние предприятия за 2..1 год
Размещение средств Источники средств
Показатели Сумма, тыс. руб. Показатели Сумма, тыс. руб.

На начало года На конец года
На начало года На конец года
Внеоборотные активы Капитал и резервы В т. ч.:
– основные средства 12 000 10 000 В т. ч.:
– уставный капитал 12 800 12 800
– нематериальные активы – добавочный капитал Оборотные активы – резервный капитал В т. ч.:
– запасы 20 000 17 873,55 – нераспределенная прибыль 812,56
– дебиторская задолженность 930 Долгосрочные обязательства 12 000 12 000
– денежные средства Краткосрочные обязательства Прочие активы В т. ч.:
– заемные средства 7200 3 190,99
– кредиторская задолженность Прочие пассивы Итого 32 000 28 803,55 Итого 32 000 28 803,55
Ежемесячная выручка от продажи мебельного гарнитура «Эллада» = 930 000 рублей.
Ежегодная сумма амортизационных отчислений = 12000/6 = 2 000 тыс. руб.
Условно-переменные затраты предприятия = 14421,8 тыс. руб.
Условно-постоянные затраты предприятия = 5500 тыс. руб.
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, коммерческие расходы, управленческие расходы = 14421,8 + 5500 + 2000 = 21 921,8 тыс. руб.
Форма 2
Отчет о прибылях и убытках предприятия за 2..1 год
№ п/п
Наименование показателя Сумма, тыс. руб.
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
1 Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 26020
2 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, коммерческие расходы, управленческие расходы 21 921,8
3 Прибыль (убыток) от продаж 4 098,2
Прочие доходы и расходы
4 Прочие доходы 0
5 Прочие расходы 1920
Прибыль (убыток) до налогообложения
6 Прибыль (убыток) до налогообложения 2 178,2
7 Текущий налог на прибыль 435,64
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
8 Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 1 742,56
Форма 3
Расчет процентов по долговым обязательствам за 2..1 год, тыс. руб.
№ п/п
Показатели Размер суммы основного долга Начисленные процентные платежи
1 Долгосрочные займы 12 000 1200
2 Банковские кредиты со сроком погашения один год 7 200 720
Итого 19 200 1920
Форма 4
Расчет финансовых результатов предприятия кассовым методом за 2..1 год
№ п/п
Наименование показателя Сумма, тыс. руб.
1 Выручка от продаж (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей), поступившая в течение года на счета учета денежных средств 25090
2 Себестоимость продукции, кроме амортизации (затраты на оплату труда с начислениями, материальные и прочие затраты) 19 921,8
3 Амортизация 2 000
4 Прибыль от продаж, поступившая в течение года на счета учета денежных средств 3 168,2
5 Начисленные и выплаченные проценты по полученным кредитам и займам, включаемые в прочие расходы 1920
6 Налог на прибыль 435,64
7 Чистая прибыль, поступившая в течение года на счета учета денежных средств 812,56
Форма 5
Изменения в оборотных активах предприятия за 2..1 год, тыс. руб.
№ п/п
Показатели На начало года На конец года Высвобождение денежных средств Прирост оборотных активов
1 Запасы 20 000 17 873,55 2 126,45 0
2 Дебиторская задолженность 0 930 0 930
3 Денежные средства 0 0 0 0
Итого 20 000 18 803,55 1196,45 0
Форма 6
Изменения в остаточной стоимости основных средств предприятия за 2..1 год, тыс.руб.
№ п/п
Наименование группы основных средств Стоимость на начало года Поступило Выбыло Начислена амортизация Стоимость на конец года
1 12 000 2000 10 000
2 Итого Форма 7
Денежные потоки предприятия с 2..1 по 2..7 годы, тыс. руб.
№ п/п
Показатели Значение по годам

Начало 2..1 Конец 2..1 2..2 2..3 2..4 2..5 2..6 2..7
I Приток средств, всего 32 000 30 407,44 26020 26020 26020 26020 26020 930
1 Акционерный капитал 12 800 2 Долгосрочные займы 12 000 3 Краткосрочные банковские кредиты 7 200 3 190,99 4 Прирост кредиторской задолженности, всего 5 Выручка от продажи 25090 26020 26020 26020 26020 26020 930
6 Высвобождение запасов 2 126,45 7 Высвобождение дебиторской задолженности 8 Прочие доходы и поступления II Отток средств, всего 32 000 30 407,44 25 067,53 21 557,44 21 557,44 21 557,44 33 557,44 1 Инвестиции в основные средства 12 000 2 Инвестиции в оборотные активы, направленные на прирост запасов 20 000 3 Инвестиции в оборотные активы, направленные на прирост дебиторской задолженности 930 4 Затраты, включаемые в себестоимость продукции, за исключением амортизации 19 921,8 19 921,8 19 921,8 19 921,8 19 921,8 19 921,8 5 Налог на прибыль 435,64 435,64 435,64 435,64 435,64 435,64 6 Выплаты дивидендов 7 Погашение суммы основного долга по долгосрочным займам 12 000 8 Погашение процентов по долгосрочным займам 1200 1200 1200 1200 1200 1200 9 Погашение банковских кредитов (по сумме основного долга) 7200 3 190,99 10 Погашение процентов по банковским кредитам 720 319,1 11 Прочие расходы III Излишек средств 0 0 952,47 4 462,56 4 462,56 4 462,56 – 7 537,44 930
IV Кумулятивный остаток средств 0 0 952,47 5 415,03 9 877,59 14 340,15 6 802,71 7 732,71
Форма 8
Шахматная таблица к финансовому плану предприятия за 2..1 год
Доходы и поступления, тыс. руб. Расходы и отчисления, тыс. руб. Итого доходов и поступлений, тыс. руб.

Инвестиции в основные средства (капитальные вложения) Прирост оборотных активов на начало года Прирост оборотных активов на конец года Погашение суммы основного долга по долгосрочным займам Погашение процентов по долгосрочным займам Погашение банковских кредитов (по сумме основного долга) Погашение процентов по банковским кредитам Налог на прибыль Выплата дивидендов по акциям предприятия Прочие расходы
Акционерный капитал 12 000 800

12 800
Долгосрочные заемные средства
12 000

12 000
Краткосрочные банковские кредиты на начало года
7 200

7 200
Краткосрочные банковские кредиты на конец года

1 200 1 990,99

3 190,99
Прирост кредиторской задолженности

0
Прибыль от продаж, поступившая в течение года на счета учета денежных средств

3 168,2

3 168,2
Амортизация

2 000

2 000
Высвобождение оборотных активов на конец года

40,81 720 435,64

1196,45
Прочие доходы и поступления

0
Итого расходов и отчислений, тыс. руб. 12 000 20 000 0 0 1200 7200 720 435,64 0 0 41 555,64
Форма 9
Финансовый план предприятия на 2..1 год
Доходы и поступления Расходы и отчисления
Показатели Сумма, тыс. руб. Показатели Сумма, тыс. руб.
Акционерный капитал 12 800 Инвестиции в основные средства (капитальные вложения) 12 000
Долгосрочные заемные средства 12 000 Прирост оборотных активов на начало года 20 000
Краткосрочные банковские кредиты на начало года 7 200 Прирост оборотных активов на конец года 0
Краткосрочные банковские кредиты на конец года 3 190,99 Прирост кредиторской задолженности 0 Погашение суммы основного долга по долгосрочным займам 0
Прибыль от продаж, поступившая в течение года на счета учета денежных средств 3 168,2 Погашение процентов по долгосрочным займам 1 200
Амортизация 2 000 Погашение банковских кредитов (по сумме основного долга) 7 200
Высвобождение оборотных активов на конец года 1196,45 Погашение процентов по банковским кредитам 720
Прочие доходы и поступления 0 Налог на прибыль 435,64

Выплата дивидендов по акциям предприятия
Прочие расходы и отчисления
Итого доходов и отчислений, тыс. руб. 41 555,64 Итого расходов и отчислений, тыс. руб. 41 555,64

Даниэльчик 5.0

Использую сайт как дополнительную площадку. В приоритете задания, отличающиеся от рутинных стандартов. Помогу в написании курсовых работ и проектов, рефератов, научных статей и бизнес-планов по: -Экономике; -Менеджменту: - Маркетингу.

Нанять автора