Коммерческие банки и их операции. Доходы коммерческих банков.

Основные главы по теме:

1. Эмиссионные операции Коммерческих банков
2. Пассивные операции сберегательных банков
3. Оценка влияния ипотечного кредитования на доходы коммерческого банка

Краткое содержание глав:

Эмиссионные операции Коммерческих банков

Цель проведения операции

Формирование и увеличение капитала банка

Формирование собственного капитала, 1-я эмиссия обыкновенных акций

увеличение собственного капитала, 2-я,…n-я эмиссия обыкновенных акций

Эмиссия привилегированных акций

Формирование заемного капитала банка, эмиссия облигаций

Получение денежных доходов от проведения операций

Обслуживание эмиссионной деятельности клиентов

Привлечение заемных средств для использования в активных операциях банка

Эмиссия векселей

Эмиссия доходных и сберегательных ценных бумаг

Приложение 2
Структура действующих эмиссий негосударственных облигаций на 1 октября 2007 г.

Наименование эмитента
Объем эмиссий, тыс. тг.
Срок обра­щения
Ст-ка возн-я
в% год
Погаше­ние
Вид облиг.
В-та номи­ниро­вания
Обес­пече­ние
ОАО «Казкоммерцбанк»
2 576 960
2 года
18%
сентябрь 2008 г.
купон­ная
USD
без обесп.
ОАО «НСБК»
2 278 400
7 лет
14%
июнь 2007 г.
купон­ная
USD
без обесп.
…

Пассивные операции сберегательных банков

Сбербанк России выполняет активные и пассивные операции. Пассивные операции отражают привлечение средств предприятий и населения, а активные -использование этих средств на кредитной основе. К пассивным операциям банка относятся операции: по приему и хранению вкладов населения и предприятий, выполнению расчетов граждан и предприятий по их финансовым обязательствам различного рода (платежи в бюджет, в пользу торговых, коммунальных, транспортных, общественных и иных организаций и учреждений ) ; продажа и покупка государственных и иных ценных бумаг. Из годового отчета Сбербанка РФ следует, что доля средств привлеченных Сбербанком России в общем остатке средств, размещенных во всех коммерческих банках страны на 1.01.98 г составила – 77,9 %. Всего на счетах по вкладам физических лиц в банке хранилось на начало 98 года более 115 трлн. рублей и 2 млрд. долларов США. Количество счетов вкладчиков превысило 226 млн.
…

Заключения по теме:

В ходе выполнения данной курсовой работы, мы выяснили, что налогообложение коммерческих банков - проблема чрезвычайно сложная, поскольку коммерческие банки являются не только крупными налогоплательщиками, но и экономическими субъектами, платежеспособность которых имеет большое общественное значение. Кроме того, был проведен анализ налогообложения коммерческих банков на примере ОАО «Россельхозбанк», а также разработаны теоретические и практические рекомендации и предложения по проблемам совершенствования налогообложения коммерческих банков в Российской Федерации как особой группы участников налоговых отношений.  Основная задача налогового воздействия на деятельность коммерческих банков на современном этапе заключается в переориентации вложений банков в реальный сектор экономики, а не в спекулятивные инструменты банковской деятельности (межбанковское кредитование, рынок ценных бумаг, валютные ценности).

Таким образом, по результатам проведенного исследования можно сделать следующие выводы: 1. Ипотечный кредит представляет собой одну из разновидностей долгосрочного кредита, выдаваемого под залог земли и другого недвижимого имущества. В системе мер по становлению и развитию жилищного ипотечного кредитования в банке важное место отводится обоснованию выбора инструментов ипотечного кредитования, под которыми понимается механизм расчета платежей заемщика по кредиту, включающий способы погашения основного долга и уплаты процентов по кредиту. 2. Все инструменты ипотечного кредитования могут предусматривать как равномерные выплаты, так и переменные выплаты. Последние подразделяются на две подгруппы – кредиты, размеры платежей по которым определяются сразу при заключении кредитного договора, и кредиты с альтернативными инструментами ипотечного кредитования, использующие индексирующие коэффициенты.

Что же подразумевается под эмиссией и связанными с ней явлениями? И так, эмиссия – это выпуск в обращение денежных знаков во всех фор­мах: • В наличной форме, представляет собой дополнительный выпуск в обращение банкнот и монет. Выпуск платежных средств осуществляется (технически) в два этапа. Купюры печатаются на предприятиях, находящихся в ведении Министерства финансов. До времени купюры остаются в тюках, деньгами они становятся лишь после наложения цифрового клейма Национального банка; • В безналичной форме является выпуск в обращение акций, облигаций, долговых обязательств и других ценных бумаг, осуществляемый торгово-промышленными компаниями, кредитными учреждениями государством. Эмиссия ценных бумаг может быть частной и государственной.[23] Таким образом, эмиссия ведет к увеличению денежной массы в обороте и является одним из важнейших инструментов де­нежной системы государства.

Сберегательный банк Российской Федерации является одним из крупнейших банков России и по ряду экономических показателей, занимает ведущие позиции в кредитной системе страны. Еще до недавнего времени он монопольно выполнял все операции по обслуживанию населения. Однако, бурно развивающаяся в 90-х годах банковская система, заставила Сбербанк активизировать и совершенствовать свою деятельность, добиваться расширения диапазона предоставляемых услуг и повышения их качества до уровня мировых стандартов. Произошедший кризис в 2008 году выявил определенные проблемы функционирования Сберегательного банка, но не подорвал его позиций. Судьба банка с его более чем 200 млн. счетов частных вкладчиков так или иначе касается всех граждан России. По мнению автора работы, в своей дальнейшей деятельности Сбербанку следует вести работу по следующим направлениям:

Итак, нами изучен порядок расчетно-кассового обслуживания клиентов, порядок и формы совершения безналичных расчетов, проанализировали порядок совершения платежей посредством «клиент-банк», изучен порядок открытия и ведения счетов. Безналичные расчеты — это платежи, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. В Российской Федерации Центральным банком установлены следующие виды безналичных расчетов: Расчёты платёжными поручениями Расчёты по аккредитивам Расчёты чеками Расчёты по инкассо Расчёты платёжными требованиями Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) юридических лиц – комплексная услуга банка, обеспечивающая расчеты организации. Как правило, в РКО входят следующие услуги базовые услуги: - безналичные расчеты; - операции с наличными денежными средствами (кассовое обслуживание); - выдача выписок по счету о совершенных операциях.