1 Коэффициент текущей ликвидности показывает способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт только оборотных активов

1. Коэффициент текущей ликвидности показывает способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт только оборотных активов.

24 772 305/38 356 149 = 0,65
2. Коэффициент быстрой ликвидности показывает, насколько возможно будет погасить текущие обязательства, если положение станет критическим.

(24 772 305 – 334 395)/38 356 149 = 0,64
3. Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая доля краткосрочных долговых обязательств будет покрыта за счет денежных средств и их эквивалентов в виде рыночных ценных бумаг и депозитов, т.е. абсолютно ликвидными активами.

2 344 804/38 356 149 = 0,06
4. Дебиторская задолженность – задолженность организаций и физических лиц данной организации соответственно, организация и лица, являющиеся должниками данной организации называются дебиторами.
К о.д. = ДР/ДЗ, где К о.д. – коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности; ДР – доход от реализации продукции (работ, услуг); ДЗ – средняя дебиторская задолженность.
326 205 344/((21 981 140 + 19 306 451)/2) = 15,80
5. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности показывает сколько требуется оборотов для оплаты выставленных счетов.

326 205 344/((30 193 632 + 28 663 255)/2) = 11,08
6. Коэффициент оборачиваемости денежных средств отражает интенсивность использования денежных средств организации.

326 205 344/((2 344 804 + 2 760 247)/2) = 127,8
7. Коэффициент рентабельности продаж показывает, какую сумму прибыли получает предприятие с каждого рубля проданной продукции.

4 124 920/326 205 344*100% = 1,26%
8. Коэффициент рентабельности собственного капитала – это показатель, характеризующий доходность бизнеса для его владельцев, рассчитанную после вычета процентов по кредиту.
Коэффициент рен. соб. капитала = П / Среднее за период (КР + ДБП + РПР), где П – прибыль от обычной деятельности; КР – итог по разделу III Капитал и резервы; ДБП – доходы будущих периодов; РПР – резервы предстоящих расходов.
2 998 292/16 325 025*100% = 18,37%
9. Коэффициент концентрации собственного капитала – финансовый коэффициент, равный отношению собственного капитала и резервов к сумме активов предприятия.

16 325 025/54 818 974 = 0,29
Денежный цикл, или цикл оборотного капитала – период обращение денежных средств с момента приобретения за них ресурсов (сырья, материалов, рабочей силы) и до момента продажи готовой продукции и получения за нее денег. Данный период выражается в днях и отражает эффективность управления оборотным капиталом организации.
Денежный цикл (в днях) = Оборачиваемость запасов в днях + Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях – Оборачиваемость кредиторской задолженности в днях
Оборачиваемость запасов = 326 205 344/((334 395 + 414 485)/2) = 871,2
Денежный цикл = 360/871,2 + 360/15,80 – 360/11,08 = – 9,3 дней
Положительное значение финансового цикла свидетельствует о потребности в финансировании, отрицательное – о наличии свободных денежных средств от основной деятельности. Цикл будет отрицательным, например, в случае сочетания позаказного производства с условием о предварительной оплате от покупателей и о предоставлении займов от поставщиков.

user_logo